2021年3月怀远县招商服务中心财务管理制度
2021-3-11 10:56
来源：怀远论坛 作者： 怀远县招商中心
财务管理制度
为加强机关财务管理，建立健全财务管理监督制约机制，进一步从源头上预防和治理腐败，切实加强党风廉政建设，根据市财政局财〔2014〕299号、〔2015〕455、〔2015〕663号等文件精神，制定本制度。
一、财务公开
1.本单位的经费支出情况每半年向领导班子通报一次，每年根据决算情况向社会公开上年度经费决算。“三公经费”支出情况按规定，定期公布，及时上报。
2.大宗物品的置购，要经局党组会议研究决定，需经政府采购的物品，按规定程序采购。
3.固定资产报废或处置按程序报批或上交，过程公开。
二、经费支出管理
1、严格执行预、决算制度，有计划地使用经费，专款专用。
2、单位实行公务卡制度，严格控制现金使用。外出出差一律使用公务卡结算(特别是住宿费、接待费)，如因特殊原因不能公务卡支付的，需要写出书面说明，经领导批准方可报账。
3、因公出差人员出差前需要填写《出差审批单》，报所属科室分管领导批准后，报主要领导签批，报账时附正规发票，差旅费报销标准按照《怀远县机关事业单位差旅费管理办法》(财行〔2016〕41号)文件执行。
4、外出参加会议、学习培训需持会议或培训通知，经局主要领导批准后，方可参加。
5、单位接待客商前需填写接待审批单，经单位负责同志同意后由办公室统一安排。原则上要到定点宾馆或酒店，由指定的办公室工作人员使用公务卡或签单挂账、定期结算。确需到定点饭店以外地方接待的，须经局主要领导批准，接待审批单、菜单、发票、公务卡刷卡单四单合一，并附电话记录或接待方案等佐证材料、《怀远县招商活动接待备案表》等，方可报销。出差期间，确需要宴请客商的，须报请主要负责同志同意，方可报销。
6、坚持“一支笔”审批的原则，大额支出需经党组会议研究同意后办理，报账单据先由会计初审后签章认可，交由办公室主任初核，分管财务负责同志复核，报主要领导签批。
7、办公用品由办公室定期统计，统一购买。私自购买的，一律不予报销。购买时须2人以上经办，购买的物品交由专人保管，做好物品的登记、保管和发放工作。
8、加强对会计档案的管理。未经批准，不得擅自销毁、涂改、复制和外借会计档案资料。
三、固定资产管理
1、国有资产资产的购置，按党组研究决定，由办公室购置，并按规定交“蚌采商城”采购。
2、办公室负责国有资产的购置、验收、登记、保管、维修和报废处理，并负责将国有资产录入资产管理系统，建立国有资产卡片，统一分类编号，各科室要确定专人管理本科室使用的国有资产，人员发生调动、变更必须做好固定资产交接手续。国有资产在使用时，如系自然损坏，应办理必要的报损手续;若人为损坏，则由使用者赔偿。
3、办公室为单位的核算部门，对国有资产的增减变动及时进行账务处理，每月结合国有资产报告系统进行一次盘点，做到账实相符，保证账、物、卡一致。对于国有资产符合报废、转移及其他条件，由办公室填报《怀远县行政事业单位国有资产处置申请表》或《国有资产移交表》，并组织国有资产处置。固定资产的报废、损失、核销必须按规定办理报批手续，任何科室和个人不得随意处置。
4、办公用品统一由办公室负责购买、保管。各科室需要购买办公用品时，将购买物品的品名、数量、规格等事项填写清楚，由办公室统一汇总，填写《购买办公用品申请表》，经分管办公室领导签字，报主要领导审核后，由办公室统一购买。各科室领用办公用品时，须填写《办公用品领取登记表》，经办公室审核后进行发放。因特殊情况未及时办理手续，办公室可先登记发放，事后及时补办手续。
四、财务人员职责
财务工作人员要自觉执行《会计法》和财务制度，严守财经纪律，严格财务审批手续。要爱岗敬业，热爱本职工作，树立服务意识，积极做好保障工作。要敢于坚持原则，维护财经纪律，账目要做到日清月结，认真规范，不做假账。
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